연말정산 환급액 계산하기

지난 피드에서는 연말정산을 이해하는 내용을 다뤘습니다. 다만 이해만 해서는 효과적으로 결정세액을 줄일 수 없습니다.

이번 피드에서는 연말정산 환급액을 계산하는 내용을 작성하도록 하겠습니다.

 

국세청 홈택스

https://www.hometax.go.kr/

국세청 홈택스

 

1. 연말정산 환급액 계산

 

연말정산 환급액을 알아보려면 내가 세금을 얼마나 기납부하였는지, 작년 한 해 동안 총소득은 어느 정도였는지, 소득공제와 세액공제는 어느정도 받았는지를 모두 알아야 합니다.

먼저 공제가 가장 큰 항목부터 챙기는 것이 중요합니다.

주택 관련 공제, 저축, 연금 관련 공제, 월세 세액공제, 중소기업 청년 소득세 감면 등은 공제 금액이 크기에 혜택이 많습니다.

또한 신용카드, 체크카드 관련하여 공제가 존재하긴 하지만, 사용량이 많다고 하여 공제가 많은 것은 아니라는 것을 알아야합니다.

공제되는 항목들에 대해 각각 공제 한도가 존재할 수 있으므로 항목에 대한 확인이 필요합니다.

 

 

2. 직장인 연말정산 간소화 서비스

 

국세청 홈텍스에서는 연말정산 간소화 서비스를 통해 각종 소득, 세액 증명 자료를 조회 가능합니다.

자료 확인은 2월 15일까지 가능한데요, 종종 일부 공제 자료가 누락되어 있는 경우가 존재합니다.

1월 20일 까지는 누락된 자료를 보충하는 기간인데요, 이 이후로도 증명이 안되어 있다면 직접 증빙을 하여야 합니다.

 

국세청 홈택스 홈페이지 : https://www.hometax.go.kr/

국세청 홈택스

 

연말정산 간소화 페이지로 접속 후 로그인 하면 소득, 세액공제 자료를 바로 조회하실 수 있습니다.

공제 자료는 다음과 같습니다.

• 건강보험 / 국민연금
• 보험료
• 의료비
• 교육비
• 신용카드, 직불카드 및 현금영수증
• 개인연금저축/연금계좌
• 주택자금, 월세액 및 주택마련저축
• 장기집합투자증권저축/벤처기업투자신탁
• 소기업, 소상공인 공제부금
• 기부금

3. 절세 전략

세금은 순소득 ( 수입 액 - 필요 경비 )에 대해 부과됩니다. 총급여액에서 근로소득공제를 적용하여 근로소득세를 결정하고요.

양도소득세는 양도차익 (양도가액 - 취득가액)에서 기타 경비와 장기보유 특별공제를 적용해 과세합니다.

따라서 근로소득세는 다음과 같은 순서로 계산됩니다.

 

1단계

총 급여액 = (연봉 + 성과급 + 상여금 + a) - 비과세 소득

모든 급여액을 더한 후 비과세로 인정되는 소득만을 제외해 줍니다.

 

 

2단계

근로소득금액 = 총 급여액 - 근로소득공제

총급여액의 수주에 따라 최고 70%에서 최저 2% 까지 공제합니다.

 

3단계

과세표준 = 근로소득금액 - 각종 소득공제 (종합소득공제)

인적공제 (기본공제, 추가공제)

특별공제(건보료, 주택자금 등)

기타 소득공제(신용카드 공제, 국민연금 및 건강보험료 공제)

모든 소득공제금액을 제외한 후 계산됩니다.

종합소득공제금액 계산법은 추후 포스팅하도록 하겠습니다.

 

 

4단계

산출세액 = 과세표준 * 세율

3단계에서 구한 과세표준을 통해 산출세액을 계산합니다.

 

5단계

결정세액 = 산출세액 - 세액공제

4단계에서 구한 산출세액에서 근로소득세액 공제, 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 특별세액공제 등을 제외하여 결정세액을 구합니다.

 

 

 

6단계

납부(환급)할 세액 = 결정세액 - 기납부세액

최종적으로 납부(환급)할 세액을 구하게 됩니다.

최종 결정세액에서 기납부세액을 제하게 되면 납부할 세액이 정해지게 되고요,

납부할 세액 값이 음수일 경우 그만큼의 세액을 환급받게 됩니다.

 

 

---

이번 포스팅에서는 연말정산 환급액을 계산하는 방법을 알아보았습니다. 가장 중요한 내용은 매년마다 종합소득공제금액을 총소득에 맞게 적절하게 분배하여 사용을 계획하는 것입니다.

다음 포스팅에서는 종합소득공제금액 계산법과 세액공제 계산법을 말씀드리도록 하겠습니다.

이 글 보시는 모든 분들께서 놓치시는 것 없이 준비 잘하셔서 최대한 많은 금액을 환급받으시기를 바라겠습니다!